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2017年天津市津南区咸水沽第五小学内部控制建立与实施情况自查报

时间:2019-07-17 07:27 来源:未知 作者:admin

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  2017年天津市津南区咸水沽第五小学内部节制成立与实施环境自查演讲_其它_总结/报告请示_适用文档

  2017年天津市津南区咸水沽第五小学内部节制成立与实施环境自查演讲_其它_总结/报告请示_适用文档。2017年天津市津南区咸水沽第五小学 内部节制成立与实施环境自查演讲 为贯彻落实 ?财务部关于全面推进行政事业单元内部节制扶植的指点看法? (财 会?2015?24号)的相关精力,根据?行政事业单元

  2017年天津市津南区咸水沽第五小学 内部节制成立与实施环境自查演讲 为贯彻落实 ?财务部关于全面推进行政事业单元内部节制扶植的指点看法? (财 会?2015?24号)的相关精力,根据?行政事业单元内部节制规范(试行) ? (财 会 ?2012? 21号) 、 ?行政事业单元内部节制演讲办理轨制 (试行) ? (财会 ?2017? 1号)和?天津市财务局天津市审计局关于落实?财务部关于全面推进行政事 业单元内部节制扶植的指点看法?的通知? (津财会?2016?27号)的相关规 定,现将本校内部节制成立与实施环境演讲如下: 一、本部分(地域)所辖行政事业单元总体环境 我单元是天津市津南区咸水沽第五小学,单元性质财务补助事业单 位,财政附属关系天津市津南区,本校由总务处担任资产办理,并设置 有会计和固定资产办理岗亭、施行事业单元财政会计轨制、单元人员情 况退职 83 人退休 49 人、按照中小学财政预算尺度,做每年财政预算收 入,并严酷按照预算收入做响应的现实收入。 二、本单元组织开展内控自查工作的环境 (一) 本部单元对自查工作的组织、带动及摆设环境 我校高度注重内部节制根本性评价工作,召开单元内部节制根本性 评价工作专题会,细心摆设相关工作。会议要求所属各科室明白内部控 制的根基要乞降重点内容,环绕重点工作开展内部节制系统扶植;同时, 1 发觉单元现有内部节制根本的不足之处和亏弱环节,针对性的完美内部 节制成立与实施工作。 (二)本校所属单元的落实及自查环境等 … 我校天津市津南区咸水沽第五小学是财务二级预算单元,无下辖的预算 单元,2017 年度内部节制评价以校行政会为主。我校天津市津南区咸水沽第 五小学校行政会按照(财会?2015?24 号)的相关精力,根据?行政事业单 位内部节制规范(试行)?(财会?2012?21 号)、?行政事业单元内部节制 演讲办理轨制(试行)?(财会?2017?1 号)和?天津市财务局天津市审计 局关于落实?财务部关于全面推进行政事业单元内部节制扶植的指点看法? 的通知?(津财会?2016?27 号)的相关划定,当真组织开展内部节制根本 性评价工作,并成功完成。 合理设置岗亭做到不相容职务分手,出纳不得兼任考核、单据办理、会 计档案办理和收入收入等账目标登记工作,出纳应具备会计根本学问和熟练 操作计较机的能力。 学校现金收入,能及时存入银行;学校备用金,按照财政办理的要求, 实行限额办理。出纳人员能及时做好现金日志帐,并与会计月末按期对帐, 确保了证帐帐相符,帐物相符。没有调用现金的现象发生。 银行存款:学校严酷恪守银行存款的办理轨制,按划定开设并办理好 银行帐户。支票、银行印鉴实行专人办理。能按要求做好存款帐并与银行及 时对帐。学校出入没有帐外轮回,私设“小金库”的现象。财富品资按上级 2 相关部分的划定,设立固定资产,成立了专项办理轨制。所有财富品资均按 申请采办、实物验收、入库登记、利用、维修、措置等轨制施行。每年按期 对固定资产进行清理,按相关划定对报损、报废的财富进行申报、审批,做 到了帐帐相符,帐物相符。 通过自查,学校的资产办理规范,没有铺张华侈现象发生、也没有发生 过财富上的丧失。 学校的往来资金入账处置手续完整及时。对财务的专项 资金能按照资金的用处用好、用实。通过自查,国度对我校的贫苦生助学金 补助,对于这项专款,在上级下拨经费到帐后,学校当即将经费足额发放到 受助学外行中。杜绝了挤占调用的违规行为发生。对于其他往来款子,学校 能按拍照关划定和财政轨制打点。 三、单元自查中具有的问题及整改办法 1、有些规章轨制不完美,轨制陈旧,不适合此刻的财政办理系统。在这 次自查中,对现有不完美的轨制进行了点窜和完美,成立健全了各项财政管 理轨制。 2、对会计人员的工作环境查抄的力度和深度不敷,在此次自查中,根 据我校的相关轨制连系现实环境制定查抄打算,明白奖罚划定,将此作为年 终查核的主要一项。 3 财政阐发轨制、考核轨制尚未成立健全,在实施内部监视轨制和内部 节制轨制时,还未能完全达到?会计法?所划定的要求,此后要进一步完美 这方面的轨制,实行更无力的办法,力图将这方面的工作做的更好。 3 部分行政事业单元内部节制环境表 部分名称(盖印) 天津市津南区咸水沽第五小学 行政事业单元数 量(含本级) 类别 发觉问题数量 处理问题数量 单元次要担任人 承担内部节制建 立与实施义务情 况 已对经济业 务流程进行 梳理的环境 已编制经济 营业流程图 的环境 1 单元层面 3 3 掌管制定工 作方案 已制定 预算营业 办理 已梳理 本次自查发觉具有问题的单元数量 风险评估 一般 一般 明白工作 分工 已明白 当局采购 营业办理 已梳理 营业层面 1 1 配备工作 人员 5 资产办理 已梳理 健全工作 机制 已健全 扶植项目 办理 已梳理 评价与监视 2 2 充实操纵信 息化手段 已利用 合同办理 已梳理 其他办理 范畴 1 其他方面 0 0 其他 出入营业 办理 已梳理 编制 编制 编制 编制 编制 编制 已成立 经济营业办理轨制 1.预算营业办理轨制 2.出入营业办理轨制 所属单元建 立健全内部 节制轨制情 况 3.当局采购营业办理轨制 4.资产办理轨制 5.扶植项目办理轨制 6.合同办理轨制 7.其他范畴办理轨制 未成立 待完美 已完美 已完美 已完美 已完美 已完美 已完美 已完美 不合用 4

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